（二O一七年十二月二十日公告）

2017年第7号（总第127号）

    根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定, 商水县审计局派出审计组，自2017年5月8日至2017年6月6日，对商水县交通运输局（包括所属二级单位）2016年预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、商水县交通运输局的基本情况

   （一）交通运输局概况

商水县交通运输局现有在职干部职工 60 人，其中人员编制14人。内设办公室、规划建设股、安全法规股、财务股、人事股、交通备战办公室。主管全县交通事业、规划发展、交通工程建设管理、交通运输市场管理、路政检查等工作。下辖道路运输管理局、交通运输局执法所、农村公路管理所、港航管理中心等四个二级单位。

    （二）收支情况

1.交通运输局收支情况

    2016年收入总额38570170元,其中：人员经费2218086元、日常公用经费86000元、周南高速经费33193784元、路政管理经费1500000元、运输管理经费1012000元、航务管理经费464300元、项目经费96000元。支出总额38075737.46元，其中：人员支出2394972元、日常公用支出702681.46元、拨周南高速经费33193784元、拨路政所100000元、运管所12000元、执法所1112000元、港航管理中心370000元、支港航管理中心设备款94300元、小葛村工程款96000元。当年结余494432.54元，加上上年累计累计-160947.64元，2016年累计结余333484.9元。

2.农村公路管理所收支情况

    2016年收入总额6941247.19元,其中：人员经费2640000元、公路养护及桥梁维修资金3220000元、省市拨农村公路养护资金1080000元、其他收入1247.19元。支出总额11180311.08元，其中：人员支出4113990.9元（含养护人工费）、日常公用支出839802.37元、公路养护和改建6037957.41元、其他支出188560.4元。当年结余-4239063.89元,加上上年累计结余4526597.78元，2016年累计结余287533.89元。

3.道路运输管理局收支情况

    2016年收入总额6246080元,其中：人员经费5022080元、办案经费460000元、财政专户返还收入764000元。支出总额6336649.1元，其中：人员支出4994410元、日常公用支出1342239.1元。当年结余-90569.1元，加上上年累计结余319815.34元，2016年累计结余229246.24元。

    4.交通运输局执法所收支情况

    2016年收入总额14810124.8元,其中：人员经费4418640元、日常经费343284.8元、工作经费7200000元、处理新桥遗留问题1636200元、省拨改革奖励金1212000元。支出总额12074084.5元，其中：人员支出5091705.8元、日常公用支出5418142.7元、设备购置1564236元。当年结余2736040.3元，加上上年累计结余244315.2元，2016年累计结余2980355.5元。

    5.航港管理中心收支情况

    2016年收入370000元，支出276359元，结余93641元（2016年新成立）。

二、审计评价意见

    审计结果表明，商水县交通运输局2016年会计资料，基本真实地反映了本单位的财政财务收支情况,会计处理基本符合会计准则和会计制度。同时在审计中也发现单位存在超标准列支业务招待费、超范围支出、多提工会经费、列支不规范票据以及应计未计固定资产等问题，应当加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题和处理处罚意见

   （一）交通运输局执法所，多提工会经费114819元，不符合《中华人民共和国工会法》第四十二条（二）项“建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴的经费”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定“对本级各部门（含直属单位）和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关、人民政府或者有关部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施：（一）责令限期缴纳应当上缴的款项；（二）责令限期退还被侵占的国有资产；（三）责令限期退还违法所得；（四）责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理；（五）其他处理措施”之规定。责令你单位及时调整有关科目。

   （二）超标准列支业务招待费13565元。其中：交通运输局10521元、港航管理中心3044元。违反了《行政事业单位业务招待费列支管理规定》（财预字〔1998〕159号）第三条（一）项“地方各级行政事业单位的业务招待费的开支标准，由各地人民政府根据当地实际情况确定，但不得超过当年单位预算中‘公务费’的2%”的规定。对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，发生额在10万元以下的为轻微违规行为。依据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款”之规定。责令整改，并处以罚款5000元。

   （三）超范围支出(食品款）30868元，其中：县交通运输局7280元、道路运输管理局16668元、交通运输局执法所6920元。违反了《行政单位财务规则》（财政部令第71号）第二十条“行政单位的支出，应当严格执行国家规定的开支范围及开支标准”的规定。对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，发生额在10万元以下的为轻微违规行为。依据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任”之规定。责令整改，并处以罚款5000元。

   （四）没有具体品名的票据列支费用83744元，县交通运输局11470元、道路运输管理局15226元、交通运输局执法所28253元、县农村公路管理所28795元。违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收”的规定。对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，发生额在10万元以下为轻微违规行为。根据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款”的规定。责令整改，并处以罚款10000元。

   （五）应计未计固定资产81994元，其中：道路运输管理局16377元、交通运输局执法所62070元、农村公路管理所3547元。不符合《行政单位财务规则》（财政部令第71号）第三十条“ 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定“对本级各部门（含直属单位）和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关、人民政府或者有关部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施：（一）责令限期缴纳应当上缴的款项；（二）责令限期退还被侵占的国有资产；（三）责令限期退还违法所得；（四）责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理；（五）其他处理措施”之规定。责令你单位对上述未入的固定资产及时登入账薄。