（二O一七年十二月二十日公告）

2017年第12号（总第132号）

    根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，商水县审计局派出审计组，自2017年6月7日至2017年6月30日，对商水县住房和城乡建设局2015至2016年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

 一、商水住房和城乡建设局基本情况

 商水县住房和城乡建设局属全额财政预算单位，内设办公室、建设管理股、城市建设股、村镇建设股、科技和墙改股等业务股室，行政编制12人，事业编制9人，实有干部职工35人。下设建筑工程质量监督站、工程建设标准定额站、市政工程建设管理处、房产管理中心、建筑公司等二级机构。

商水住房和城乡建设局及二级单位账户收支情况 

住建局：2015年收入5239985.4元,2015年支出5963494.06元,（其中：人员支出4280752.6元,办公费289590.6元,印刷30850元,水电费77769.04元,邮电费22320元,差旅费237662.5元,维护费151211.52元,福利费72085元,招待费3660元,劳务费56000元,工会经费5000元,办公设备购置106349元,补偿款500000元,其他130243.8元）

住建局：2016年收入5204922.66元,2016年支出6340045.52元,（其中：人员支出4833171.4元,办公费509278.6元,印刷1850元,水电费85673.33元,邮电费18720元,差旅费224405元,维护费144795元,咨询费20000元,租赁费26280元、会议费71710元、培训费7560元,招待费132010元,劳务费13200元,工会经费3000元,办公设备购置59620元,其他188772.19元）

商水县房产管理中心：

2015年收入3252115元,其中：财政补助收入3220755元，事业收入31360元。2015年事业支出3214661.86元，当年结余37453.14元,2015年初结余267633.02元,2015年底累计结余305086.16元。

2016年收入3373198元，2016年事业支出3243460.81元，当年结余129737.19元,2016年初结余305086.16元,2016年累计结余434823.35元。

二、审计评价意见

审计结果表明,住房和城乡建设局2015至2016年度会计资料，基本真实地反映了本单位的财政财务收支情况，会计处理符合相关的财务规则和会计制度，基本遵守了有关的财经法规。同时在审计中也发现单位存在不合理发票支出、应入未入固定资产等问题，应当加以纠正和改进。

    三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见

   （一）2016年12月不合理发票列支2万元，上述行为违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收”之规定。对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，发生额在10万元以下的为较重违法行为。根据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款”的规定，责令改正，并处以罚款10000元，上缴县财政。

   （二）2015年大额现金支付1.4万元。上述行为违反了《现金管理暂行条例》第二条“凡在银行和其他金融机构开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督”、第三条“开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算”、第五条第二款“结算起点定为一千元”。 对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，发生额在10万元以下的为较轻违规行为。根据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款”的规定，处以罚款10000元上缴县财政。

   （三）商水房地产管理中心2015年购置文件柜1套9240元、电脑1台4650元，计13890元未入固定资产。上述行为违反了《行政单位财务规则》第三十条“固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理”的规定。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条“对本级各部门（含直属单位）和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施：（一）责令限期缴纳应当上缴的款项；（二）责令限期退还被侵占的国有资产；（三）责令限期退还违法所得；（四）责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理；（五）其他处理措施”的规定，责令调整会计科目。